襄阳市市场监督管理局关于2020年预算执行情况审计整改报告 -九游网官方网站入口

根据市政府办公室《关于印发2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改分工方案的通知》 (襄政办函[2021]52号)文件要求，结合《关于2020年度部门预算执行及其他财政财务收支审计报告》（襄审财报[2021]38号）中指出的问题，我局立即召开审计整改工作推进会，针对前期未整改到位的问题进一步督办落实，现将整改情况报告如下：

一、关于预算编制与执行方面存在问题的整改情况

1.关于“超预算收入支出”的问题，立行立改，2021年严格按照年初下达的预算执行。此问题主要涉及信息中心、高新分局、鱼梁洲分局。超预算收入支出资金主要为政府专项资金拨款、上交非税收入管理局资金和高新区、鱼梁洲管委会拨付的工作经费。我局将在编制次年预算时积极与财政部门对接，细化预算编制，精准编制部门预算，增强预算安排的科学性。

2.关于“无预算支出”的问题，立行立改，2021年做到无预算不支出。此问题主要涉及鱼梁洲分局、高新分局、东津分局。机构改革后，鱼梁洲分局职能成倍增加，预算人均的行政公用经费仅能维持单位运转，食品、药品抽检、安全宣传、打击传销、扫黑除恶等专项工作的开展由鱼梁洲管委会申请的补助资金来维持。高新分局和东津分局2020年无项目支出预算，实际也未发生项目支出，因会计核算错误计入项目支出。今后，我局将提高预算编制业务能力，同时严格按照资金性质规范记账，对于市局、开发区管委会划拨给各分局的业务经费补助，积极向市财政局报备，确保资金的管理、使用更加规范、透明。

3.关于“项目支出超预算”的问题，已整改到位，信息中心于2020年9月已撤销，项目已移交市行政审批局大数据中心。此问题主要涉及信息中心，2020年度因执行政府专项工作，信息化建设项目资金支出超出年初预算。信息中心年初预算项目支出为138万元， 2020年4月根据《2019年信息化和智慧城市建设重点工作任务》的通知要求，启动智慧监管一体化平台项目，经市局“三重一大”会议决定此项目由信息中心组织实施。 2020年12月18日市财政局将一期费用291.84万元划入信息中心帐户，并于同日支付。今后我们将做好年初工作规划，切实加强精准编制部门预算，并按照年初预算项目执行。

4.关于“预算执行率低”的问题，立行立改。此问题主要涉及市审查中心、市消保中心、市个私中心、市标准化所。因年初预算安排的非税资金一直未予拨付到位，项目无法实施导致。今后我们将加强与财政部门汇报沟通，积极争取年初预算资金落实到位，按照进度合理使用各项资金。

5.关于“资产采购预算执行率低”的问题，立行立改。此问题主要涉及市消保中心， 2020年固定资产采购当年实际未采购资产。因非税指标没有拨付，导致办公经费不足，2020年无法按年初预算购置固定资产。针对资产采购预算执行率低的问题，我们将科学合理编制预算，合理安排各项资金，提高年初预算到位率。

在今后的工作中一是从领导做起树立专款专用的意识，凡是不能在项目经费中列支的费用一律不允许开支；二是提高财务人员的业务能力，加大对相关业务人员的培训，提高业务处理能力，单位财务人员要及时核对账务，堵塞挤占项目经费的漏洞。

二、财政财务收支中存在的问题整改情况

1.关于“支出管理不规范”的问题，已整改到位。针对事前审批问题，我局立行立改，统一设计模板印制事前审批单，并从2021年执行，今后我局将进一步完善事前审批手续，规范财务报销手续。针对东津分局附件不全问题，已责成相关责任人补齐附件，并在今后的工作中规范审批手续，加强支出审核控制，确保支出内容真实、完整。

2.关于“公务接待管理不规范”的问题，已整改到位。公函填写不完整问题，省局公函前往单位为“襄阳市”，已与省局核实，一行4人由我局安排一餐工作餐。今后我局将严格执行公务接待费管理办法，确保公函、事前审批单、接待清单填写完整，进一步规范公务接待行为。

三、资产管理中存在的问题

1.关于“超标准配置办公设备”的问题，已整改到位。主要是市局机关超标准配置台式电脑和笔记本电脑。原工商局、原食药局、原质监局2019年合并前部分电脑已达报废条件，因机构改革导致资产处置延迟；原工商局和原食药局部分二级单位未独立核算，电脑录入局本级资产账，2020年二级单位独立核算后资产未划转仍在局本级。2021年委托评估公司对资产进行清理，按照资产管理办法办理调拨、处置手续。截至2021年10月26日，我局调拨、处置电脑共计316台，其中调拨二级单位185台，报废报损131台。今后我们将进一步加强资产管理，严格按照配置标准执行，杜绝超标准购置资产的现象，确保账实相符、账账相符，防止国有资产流失。

2.关于“资产管理系统与财务核算系统资产不一致”的问题，已整改到位。此问题主要涉及信息中心和鱼梁洲分局。①信息中心处于改革期间，故未开通固定资产系统，现信息中心已撤销，已将所有固定资产移交至主管局。2021年8月10日，市场监督管理局将该固定资产录入固定资产系统。②鱼梁洲分局于2021年4月开通固定资产系统，同时将接交的资产录入系统，资产管理系统与财务核算系统资产保持一致。

3.关于“资产取得后未及时入账”的问题，已整改到位。①鱼梁洲分局购置的存储试剂用冰箱价值799元，现已录入固定资产系统。②东津新区分局购置的节能减排软件0.13万元已补记资产，并录入固定资产系统。因对固定资产入账标准把握不够准确，致使该问题的出现，我局今后将加强业务知识培训，确保固定资产科学有效管理。

四、财务管理中存在的问题

1.关于“会计核算不规范”的问题，已整改到位。此问题主要涉及执法支队和信息中心。①执法支队挂其他应付款的工会经费41.60万元，已于2021年6月核销完毕。②信息中心将预付襄阳市智慧监管服务一体化（一期）工程款291.84万元记入无形资产科目，现已对相关帐务进行调整，将无形资产科目调整为研发支出。

2.关于“财务决算报表数据与财务账套数据不符”的问题，已整改到位。此问题主要涉及鱼梁洲和东津分局，针对账表不符的问题，我们将加强对会计人员的业务能力及素质的培养。在今后的决算工作中，将所有的经济业务事项列入决算范围，做到账账、账表相符。

五、财经政策执行方面的问题

1.关于“未按规定压缩一般性支出和公务接待费、会议费、差旅费、办公用房维修费”的问题，立行立改。①市局机关因机构改革，单位业务、人员调整，导致2019年费用开支较少；机构改革后新增知识产权职能及疫情防控工作，导致2020年一般性支出费用增加，费用相比2019年压减较少。②审查中心因“放管服”政策的调整，2020年新增工业产品许可证审查等业务，故一般性支出与差旅费未按规定压减。③市消保中心于2018年3月新成立，因业务全面铺开，消费维权工作量逐年增加，并开展消费指导、消费教育专项工作。④个私中心加大“小个专”党建工作力度，打造“小个专”综合党委党建活动阵地。⑤高新分局2019年9月因机构改革，职能增加，人员由原来的35人增加至80人，所以各项开支比往年有所增加。

在今后的工作中我局将加强预算管理，做到应预算尽预算，并加强预算执行力度，严格执行预算批复，牢树过紧日子思想，严格按照规定压减一般性支出和公务接待费、会议费、差旅费、办公用房维修费。

2.关于“落实省委、省政府《关于更大力度优化营商环境激发市场活力的若干措施》优化营商环境30条（即“黄金30条”）的问题，正在积极推进落实。

在加强知识产权保护方面，专利的成果运用仍有差距，一是目前我市尚无一家可以对知识产权进行评估的机构，近年来利用专利进行质押融资仅2个亿，专利交易、利用专利进行投资不活跃，生产力转化效果不明显。4月25日我局以襄阳市人民政府名义印发《关于加强专利工作加快推进知识产权强市建设的意见》（襄政发〔2021〕6号），对专利转化运用、知识产权金融服务进行了明确奖补政策。7月23日，我局联合市财政局共同发文《襄阳市促进专利转化 助力中小企业创新发展专项计划实施方案（2021—2023年）》，促进襄阳市高校院所企业等创新主体专利快速高效转化，助力中小企业创新发展，推动构建新发展格局。

六、下一步工作打算

通过这次积极整改及自查，我局认真查找问题症结，逐一补齐短板，并提出下一步财务与审计工作重点：一是加强财务管理。严格按照《中华人民共和国预算法》及《市直部门年度预算编制的通知》要求，科学、精准、合理编制部门预算，强化预算执行约束力，加强收支管理，做到无预算不支出，确保财政收支的真实性、合法性。二是加强资产管理。加强对国有资产的核算与管理，对资产及时办理入账、移交、报废和下账等手续，做到账实相符，确保国有资产的安全、完整。三是加强财务教育培训。全面落实单位财务管理主体责任，对全局干部进行财经纪律教育培训，同时对财务人员加强财务知识和业务技能培训，提高财务人员的政策水平、思想素质和业务素质。四是强化内审工作。进一步发挥好内部审计的监督作用，全面开展内部审计工作，采取交叉审计方式互相交流学习，以审促学，即审即改，促进单位财务的规范化管理。